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私募重磅新规!终于将“独角兽估值”问题解决

更新时间: 2018-03-31   浏览次数:



图片来源:图虫创意

基金业协会周五发布《私募投资基金非上市股权投资估值指引(试行)》。八大估值原则、三大估值方法为行业相关业务提供明确指引,新规确定将于今年7月1日起施行。

指引给予私募基金投资非上市股权统一的估值标准,估值原则与估值方法的提出,也令一度备受争议的“独角兽估值”问题终于尘埃落定。

先看四问四答

1、哪类私募基金适用新办法?

本指引所称的私募基金,包括基金管理公司及其子公司管理的特定客户资产管理计划、证券公司及其子公司管理的资产管理计划、期货公司及其子公司管理的资产管理计划以及经中国证券投资基金业协会登记的私募基金管理人管理的私募投资基金。

2、非上市股权投资指什么?

本指引所称的非上市股权投资,是指私募基金对未上市企业进行的股权投资。对于已在全国中小企业股份转让系统挂牌但交易不活跃的企业,侯马市新闻,其股权估值参考本指引执行。

3、哪些机构适用估值新办法?

私募基金管理人和基金服务机构对私募基金持有的非上市股权进行估值时,参照本指引执行。其他类型的投资基金在对其持有的非上市股权进行估值时,参考本指引执行。

4、新办法何时执行?

本指引自2018年7月1日起施行。

八大估值原则

(一)基金管理人应当在估值日估计各单项投资的公允价值。具有相同资产特征的投资每个估值日采用的估值技术应当保持一致。只有在变更估值技术或其应用能使计量结果在当前情况下同样或者更能代表公允价值的情况下,基金管理人方可采用不同的估值技术,并依据相关法律法规、会计准则及自律规则履行相应的信息披露义务。本指引中所指估值技术与《企业会计准则第39号——公允价值计量》中的估值技术含义相同,估值方法是指对估值技术的具体应用。